¿Qué es lavado de activos?

El lavado de activos o lavado de dinero puede ser definido de diversas maneras. La Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988, Convención de Viena)  ensayó una primera definición:

• La conversión o transferencia de bienes, a sabiendas de que ellos provienen de algunos de los delitos base o de un acto de participación en tal delito, con el objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito de los bienes o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal delito a eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones;
• La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento, o la propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden de un delitos o delitos, o de un acto de participación en tal delito o delitos. (Convención de Viena, Artículo 3, b)

La misma Convención de Viena agrega que el lavado también comprende la adquisición, posesión o la utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de recibirlos, de que tales bienes proceden de un delito o delitos base o de un acto de participación en tal delito base.

En la definición citada hemos reemplazado el delito narcotráfico por “delito base” o “delito precedente”, ya que los delitos que no estaban relacionados con el tráfico ilícito de estupefacientes no estaban tipificados como lavado bajo el amparo de la Convención, pero han sido incluidos modernamente en las legislaciones de la gran mayoría de los países.

Por ello una definición más general ha ensayado el Grupo de Acción Financiera sobre el Lavado de Activos (GAFI) diciendo que se trata de el procesamiento de ingresos delictivos a fin de encubrir su origen ilegal, con el objeto de legitimar las ganancias ilícitas de la delincuencia.

El GAFI ha señalado en su documento 40 recomendaciones GAFI_2012-Español que los países deben tipificar el lavado de activos en base a la Convención de Viena y la Convención de Palermo y que deben tipificar el delito de lavado de activos que provienen de todos los delitos graves, con la finalidad de incluir la mayor gama posible de delitos determinantes.